サン共同税理士法人の
まるっと分かる相続のキホン
根拠資料の集め方
相続税申告書には多くの根拠資料を添付する必要があります。ただ、資料はそれぞれスケジュールや取得できる場所が違うといった難点があります。登記するための資料も含め、スムーズに段通り良く収集したいとことです。また、専⾨家(税理⼠や司法書⼠)に資料の収集を依頼することも可能ですので、乱雑な手続きをこなせる自信がない方やそもそも時間がないという方は一度専門家に相談してみることをお勧めします。
財産の種類
必要書類(状況に応じて増減します)
不
動
産
動
産
有
価
証
券
価
証
券
債
務
等
務
等
土
地
地
●固定資産税の評価証明書
●路線価図
●評価倍率表
(※あれば… ●登記簿謄本 ●公図 ●実測図)
●路線価図
●評価倍率表
(※あれば… ●登記簿謄本 ●公図 ●実測図)
家
屋
屋
●固定資産税の評価証明書
●建物賃貸借契約書
(※あれば... ●登記簿謄本 ●建物図⾯)
●建物賃貸借契約書
(※あれば... ●登記簿謄本 ●建物図⾯)
上
場
株
式
場
株
式
●銘柄別一覧表
●証券会社の保護預り残⾼表
●株式新聞など
●株価が分かる書類(※インターネットで確認が出来ます。)
●証券会社の保護預り残⾼表
●株式新聞など
●株価が分かる書類(※インターネットで確認が出来ます。)
⾮
上
場
株
式
上
場
株
式
●発⾏会社の決算書・法⼈税の申告書
●株主名簿
●株主名簿
公
社
債
な
ど
社
債
な
ど
●銘柄別一覧表
●残⾼証明書
●残⾼証明書
預貯⾦
●通帳 ●残⾼証明書
生命保険
●保険証券
●死亡保険⾦の⽀払通知書
●死亡保険⾦の⽀払通知書
退職手当金
●退職⼿当⾦の⽀払調書
債
務
務
●返済予定表
葬
儀
費
用
儀
費
用
●葬儀関係領収書
●葬儀費用出納帳
●葬儀費用出納帳