会社設立後すぐに「銀行口座開設」ができる7つのポイントとは？
今日のテーマは「会社設立後すぐに【銀行口座開設】ができる7つポイントとは？」です。 法人設立後に会社名義での請求書の発行や経費の支払いなどが発生しますが、法人口座がないと個人口座に入金してもらうなどの不都合が生じてしまい …
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創業計画書の書き方！日本政策金融公庫担当者の目線から解説！
起業家 日本政策金融公庫から創業融資を受けるためには、創業計画書というものが必要なのですか？ 専門家 こんにちは！創業融資専門家の杉町です、ご質問ありがとうございます！ 創業計画書は必ず必要ですね。 起業家 創業計画書は …
節税・融資で失敗しない会社設立登記事項とは？
港区を中心に東京23区での起業・創業を支援する会計事務所、港区起業支援センターです。（港区起業支援センターはサン共同税理士法人・サン共同社会保険労務士法人の青山オフィスのスタートアップ部門が中心となった税理士・社会保険労 …
最新情報
事業再構築補助金の概要
目次1 事業再構築補助金とは？2 補助額3 応募要件3.1 売上が減っている3.2 新分野展開、業態転換、事業・業種転換、事業再編に取り組む3.3 認定経営革新等支援機関と事業計画を策定する4 採択率5 今後の動向6 事 …
事業復活支援金中小法人等に最大250万円を給付
新型コロナウイルス感染症のワクチン接種が進んでいる状況ではありますが、残念ながらオミクロン型のウイルスによる再流行が広がっております。 コロナによる事業への影響に困っている事業者の方も多く、弊社も連日、顧問先様から資金繰 …
法人も個人も、設立・開業したらまず青色申告！
青色申告とは、1年間の所得を正しく計算し納税するための制度です。 青色申告を行うためには、税務署への届出が必要であり、収入や経費に関する取引を会計ソフト等により複式簿記で記帳することが必要になりますが、青色申告による場合 …
消費税の納税義務
目次1 消費税の納税義務2 ①基準期間の課税売上高が1,000万円を超える場合3 ②特定期間の課税売上高及び給与等支払額が1000万円を超える場合4 ③課税事業者選択届出書を提出している場合5 ④（基準期間がない法人につ …
相続税の概要
目次1 相続税とは2 相続税の申告をする必要がある人（申告義務者）3 相続税の申告書の提出期限と提出先4 相続税に関するよくある質問4.1 相続税とは？4.2 どのような場合に相続税の申告をする必要があるのですか？4.3 …
相続に付随する税務手続き（所得税）
目次1 被相続人の所得税の申告等の期限（所法124条・125条、所基通35-1（4）、相法14条）2 準確定申告における所得控除の適用2.1 医療費控除（所基通124・125-4）2.2 各種保険料控除（所基通124・1 …
不動産投資を行う場合のメリット・デメリットについて
目次1 不動産投資を行うのはなぜ？2 不動産投資のメリット3 不動産投資のデメリット4 不動産投資に関するよくある質問4.1 不動産投資とは？4.2 不動産投資のメリットを教えてください4.3 不動産投資のデメリットを教 …
源泉所得税の納期の特例と不納付加算税
目次1 原則的納付と納期の特例2 納期の特例による場合の納付期限3 納期の特例の対象となる源泉所得税4 源泉所得税の納期の特例の承認に関する申請書の提出期限5 源泉所得税の納期の特例の承認に関する申請書6 特例対象者7 …
事業再構築補助金第5回公募の採択結果
2022年6月9日（木）に第5回公募の採択結果が公表されました。 今回は、事務局から公表されている採択結果の内容についてご紹介致します。 ※この記事は、弊社のコンテンツガイドラインに基づき作成されています。 …
令和4年度雇用保険料率改定のご案内
「雇用保険法等の一部を改正する法律案」が令和４年３月30日に国会で成立しました。 雇用保険料率は平成29年に変更されて以降、毎年度同じ保険料率で推移していましたが、 令和４年度（令和４年４月１日～令和５年３月31日）につ …
コロナ支援金・協力金の税務上の取り扱い
新型コロナウイルス感染症の拡大や長期化に伴い、事業に影響があった事業者に対しては事業の継続及び立て直しのための各種の支援金・協力金制度が整備されております。 過去には国民全員が一律10万円を受給できる特別定額給付金の支給 …
全国の市区町村コロナ対策融資制度の取り扱いを継続
2022年4月1日以後も全国の市区町村でコロナ対策融資制度の取り扱いを継続することになりました。 各種制度内容に差異はございますが、利息や信用保証料の補助が基本的に設けられております。調達コストを抑えて資金調達が可能にな …
コロナ状況下の税務調査
2022年8月現在においても、まだまだ新型コロナウイルスの新規感染者数が発生しており、終息とは言えない状況が続いております。 新型コロナウイルス感染防止の観点から、人と人との接触行動が制限されるなか、実地調査を前提とする …
2022年10月からの健康保険・厚生年金保険の見直し
2022年10月から短時間労働者の社会保険の適用拡大等が行われます。 従業員数101名以上の企業の皆様は、事前に①加入対象者の把握、②従業員へのご説明、③届出のご準備 をお願いいたします。 ※この記事は、弊 …
青色欠損金の繰越控除と繰戻還付
青色申告書を提出した事業年度において、赤字となった場合の欠損金を翌年以降に繰り越せる「青色申告書を提出した事業年度の欠損金の繰越控除」、また、前期に法人税を納付し、かつ、当期が赤字(欠損)であった場合に、前期に納付した法 …
事業再構築補助金第6回公募開始
目次1 公募期間2 第6回公募における主な変更点2.1 通常枠の補助上限額を見直し 【公募要領P.10等】2.2 「回復・再生応援枠」の創設【公募要領P.11等】2.3 「グリーン成長枠」の創設【公募要領P.11、P.1 …
標準報酬月額の特例改定
目次1 標準報酬月額の特例改定2 急減月の翌月に改定が可能 ⇒9月まで延長2.1 コロナ特例改定の適用要件(次のすべてに該当する方が対象)2.2 申請手続き2.3 申請期限3 既に特例改定を受けている方 ⇒8月分に基づく …
インボイス制度の概要
2023年10月から導入されたインボイス制度ですが、どのように対応したらよいのかがわからない方も多いのではないでしょうか？ サン共同ではお客様への対応事例を元に作成したインボイス制度に関する資料を無料配布しております。 …
法定相続人について
今回は、相続税を計算する上で重要な法定相続人について、相続があった場合には誰が相続人となるのか、代襲相続とは、相続放棄について、相続税の基礎控除、生命保険金等の非課税について解説します。 ※この記事は、弊社 …
配偶者に対する相続税額軽減について
今回は、相続税法上の特例のひとつである「配偶者に対する相続税額の軽減」（相続税法第19条の２）について解説します。相続税の計算上、被相続人の配偶者に対してはいくつかの優遇措置が設けられており、そのひとつであ …
電子契約書に印紙税が課税されない理由とは？
印紙税は日本では1873年（明治6年）に導入された歴史ある税金の一つです。印紙税は契約書、領収書などの課税文書に対して課される税金であり、紙媒体の取引を前提とした課税制度です。 通常は契約書に課税される印紙 …
もうそんな時期！？ 年末調整
目次1 年末調整とは1.1 年末調整の対象となる人1.2 所得税の年税額と源泉徴収された所得税が一致しない理由2 従業員の手続き2.1 年末調整に必要な資料2.2 2箇所以上で給与を受けている人2.3 年末調整をしなかっ …
債務・葬式費用について
相続税を計算する上で相続財産から債務を差し引くことを「債務控除」といいます。債務控除が多ければ課税財産が少なくなるので相続税の節税になります。 今回はその財産から差し引く事のできる債務及び葬式費用に関して解説します。 & …
個人事業主が確定申告で費用（経費）にできるものは？上限や税理士への依頼相場も解説！
個人事業主にとって避けて通れないのが、確定申告です。事業を営むにあたって様々な費用が発生しますが、確定申告の際にどの費用をいくらまで経費として申告していいのかわからずに悩む方は多いのではないでしょうか。 本記事では確定申 …
初めての会社設立でも大丈夫！ 社会保険・給与計算マニュアル①
目次1 まずは役員報酬を決めよう2 社会保険の手続きをしよう3 住民税の手続きをしよう まずは役員報酬を決めよう 法人を設立して、経営が軌道に乗っていない場合もあるかと思いますが、設立後3か月以内を目途に臨 …
ふるさと納税の概要と注意点を解説
目次1 ふるさと納税の概要2 減税される金額2.1 所得税2.2 住民税（基本）2.3 住民税（特例）3 手続き3.1 寄付する自治体を選ぶ3.2 申込みと支払い3.3 所得税の確定申告4 ワンストップ特例制度5 注意点 …
事業再構築補助金
2021年3月から第1回公募が開始された事業再構築補助金につきまして、制度延長が決定しました。 既存制度の追加公募である第9回公募、新制度の第10回～12回公募の概要を解説致します。 ※この記事は、弊社のコ …
医療費控除
目次1 医療費控除とは2 医療費控除の対象となる医療費3 医療費控除の対象とならないもの4 所得から控除される金額5 医療費控除を受ける手続き 医療費控除とは 医療費控除とは、自分及び生計を一にする配偶者や親族に係る医療 …
所得税の確定申告
目次1 確定申告とは2 確定申告をしなければならない人2.1 自営業者やフリーランスなど、事業を行う個人事業主2.2 不動産収入や株取引での所得がある人2.3 一時所得のある人3 確定申告をした方がいい人3.1 医療費が …
初めての会社設立でも大丈夫！社会保険・給与計算マニュアル②
１人で会社を設立した代表者（個人の方が法人成りした場合も）の手続きから給与計算の方法までについてご説明します。 前回のコラム「社会保険・給与計算マニュアル①」はこちらをご確認ください。 ▶https://tax-star …
定款変更に必要な手続きとは？登記申請の必要なケースや費用も解説！
会社を設立する際に作成する定款ですが、定款に記載している内容に変更が生じた場合、どのような対応が必要なのでしょうか？本記事では、定款変更に必要な手続きを解説します。登記申請の必要なケースや費用も紹介するので、ぜひ参考にし …
役員報酬で節税する方法とは？シミュレーションや注意点も解説！
企業の社長などの役員は、給与の代わりに役員報酬を受け取ります。役員報酬はうまく用いることで節税が可能です。ただし、役員報酬をいくらに設定するべきか悩む方は多いのではないでしょうか。 本記事では、役員報酬で節税する方法を解 …
中小企業の役員給与 定期同額給与と事前確定届出給与
法人税法においては、役員給与として、①定期同額給与 ②事前確定届出給与 ③業績連動給与の3つが規定されておりますが、3業績連動給与については、有価証券報告書等において開示されている必要があるなど、対象が上場企業や大企業に …
社会保険の変更点 月60時間超の割増賃金率25%→50%へ引き上げなど
2023年度からの社会保険等の変更事項をお知らせいたします。 以下の3点は、従業員への給与の支払いに影響しますので、内容をご確認いただき給与に反映いただければと思います。 ※この記事は、弊社のコンテンツガイ …
申告期限の延長の特例 法人税と消費税の申告期限の延長
目次1 法人税の申告期限の延長2 申告期限の延長時の注意点3 消費税の申告期限の延長 法人税の申告期限の延長 法人税の申告期限は、原則として決算日から2ケ月以内です。 例えば3月決算の会社であれば5月末、12月決算であれ …
フリーランス・個人事業主が支払う税金の種類と節税方法を解説【税理士監修】
フリーランスが支払うべき税金にはいろいろなものがあります。自動的に徴収される仕組みにはなっていないので、しっかり把握しておかないと、ある日突然「支払い通知」が来て慌ててしまうことになりかねません。 また予想外の追加支払い …
副業300万円問題で税負担増額？確定申告は雑所得で申告？
2022年8月、国税庁が以下のような基本通達改正案を発表しました。 「副業収入が300万円を超えない場合は事業所得ではなく雑所得とする」 これに対するパブリックコメントが2022年8月1日から31日の間に公募され、その内 …
【個人事業主向け】確定申告の必要経費とは？判断基準を事例をもとに解説！
確定申告は、1年間の収入から経費と控除分を差し引いた事業所得をもとに税務署に納める税金を計算し、税務署に報告・納税するまでの一連の作業です。 確定申告が必要なのは、フリーランスや個人事業主のうち所得額が48万円以上ある人 …
会社員の副業はいくらから確定申告が必要？金額や税金の払い方を徹底解説
会社員として働いて得た給与に対する税金はあらかじめ会社が支払ってくれますが、副業で収入を得た場合には事情が異なります。もちろん副業収入にも税金はかかりますし、それらは自分で支払う必要があります。 しかし副業を始めたばかり …
賃上げ促進税制給与引き上げを支援するための税額控除制度
目次1 概要2 適用要件と控除税額2.1 【中小企業向け】雇用者全体の給与等支給額の増加額の最大40%を税額控除2.2 【大企業向け】雇用者全体の給与等支給額の増加額の最大30%を税額控除3 所得拡大促進税制(旧制度)と …
貸倒損失 ～売掛金等が回収できない場合～
目次1 概要2 貸倒損失として損金処理できる場合2.1 法律上の貸倒れ（法人税基本通達9-6-1）2.2 事実上の貸倒れ（法人税基本通達9-6-2）2.3 形式上の貸倒れ（法人税基本通達9-6-3） 概要 取引先の倒産な …
個人事業主の節税方法を解説！ポイントを押さえて「正しい節税」を！
個人事業主は自分で所得額や課税額を計算して納税する必要があります。その際に少しでも税額を抑えられないかと考えた事はありませんか？ 本記事では個人事業主の方に今すぐ使える節税方法を解説します。あわせて個人事業主が納める税金 …
マイナポイントは所得税が課税される？課税対象になる人は？一時所得がある人は注意！
2023年9月末までを期限とし、総務省はマイナンバーカードの申し込みに関して「マイナポイント事業の第2弾」をおこなっています。 マイナンバーカードを申請することで、最大20,000円分のマイナポイントがもらえるキャンペー …
確定申告期限の個別延長とは？過去の傾向から見る対象者や手続きについて
確定申告は例年、2月16日から3月15日までの期間におこなうことが義務付けられています。 期限を過ぎてしまうとペナルティが課せられ、無申告加算税を支払うことになります。 しかし上記の申告期限は、すべての状況において絶対的 …
インボイス制度開始で請求書の書き方はどう変わる？請求書の例や発行方法、注意点を解説！
2023年10月からインボイス制度が始まります。課税事業者の消費税納税に関する新たなルールであり、多かれ少なかれすべての事業者に影響を及ぼします。 インボイス制度の根幹をなすのはインボイス（適格請求書）です。 規定のフォ …
インボイス制度で免税事業者は消費税を請求できない？インボイス制度をわかりやすく解説！
インボイス制度は2023年10月から開始される、新たな制度です。消費税の抜本的な制度改正であり、多かれ少なかれすべての事業者に影響を及ぼします。 なかでも大きな影響を受けるといわれているのが、個人事業主やフリーランスに多 …
インボイス制度はいつから始まる？2023年10月までにすべきことと経過措置の内容を解説！
ビジネスにおける消費税の取り扱いに関する新たな制度として、インボイス制度が始まります。個人事業主やフリーランスから企業に至るまで、新たな体制を整えるためにさまざまな準備が求められています。 インボイス制度は2023年10 …
源泉所得税とは？計算方法もわかりやすく解説！
日本人が収めなければならない税金の代表例として、所得税が挙げられます。 さまざまな手段で得た収入のうち、一定の割合を国に納めなければならない所得税は、多くの国民に関わるものです。 しかし、実際に自分で所得税の納付手続きを …
インボイス制度が売上高1000万円以下の個人事業主に与える影響とは？対策方法も解説！
2023年10月から、消費税の納税に関する新たな制度であるインボイス制度がスタートします。あらゆる事業者に関係のあるものですが、とくに売上高1,000万円以下の個人事業主に、多大な影響を及ぼすものです。 売上高1,000 …
確定申告で源泉所得税の還付が受けられるケースと方法を解説
会社員として日々過ごしていると、税金を自分自身で納める機会がほとんどありません。 収めるべき税金の代表的なものとして所得税が挙げられますが、ほとんどの場合会社員の支払う所得税は「源泉徴収」という形であらかじめ給与から差し …
QRコード納税（コンビニ納付）の利用方法やポイントを解説！
税金の払い方にはいろいろな種類があります。税務署に直接払いに行くオーソドックスな方法もあれば、銀行口座を利用した振替納税、銀行窓口に現金を持ち寄る納税方法などもあります。 用意されている方法は税金の種類によっても異なりま …
インボイス制度とは？個人事業主やフリーランスに与える影響を簡単に解説！
2023年10月1日から、消費税に関連する新たな制度としてインボイス制度が導入されます。 仕入税額控除に関する取扱いを改めたものであり、さまざまな事業者に影響を与える内容です。 とくに個人事業主やフリーランスに与える影響 …
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事業再構築補助金の概要
目次1 事業再構築補助金とは？2 補助額3 応募要件3.1 売上が減っている3.2 新分野展開、業態転換、事業・業種転換、事業再編に取り組む3.3 認定経営革新等支援機関と事業計画を策定する4 採択率5 今後の動向6 事 …
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フリーランス・個人事業主が支払う税金の種類と節税方法を解説【税理士監修】
フリーランスが支払うべき税金にはいろいろなものがあります。自動的に徴収される仕組みにはなっていないので、しっかり把握しておかないと、ある日突然「支払い通知」が来て慌ててしまうことになりかねません。 また予想外の追加支払い …
副業300万円問題で税負担増額？確定申告は雑所得で申告？
2022年8月、国税庁が以下のような基本通達改正案を発表しました。 「副業収入が300万円を超えない場合は事業所得ではなく雑所得とする」 これに対するパブリックコメントが2022年8月1日から31日の間に公募され、その内 …
【個人事業主向け】確定申告の必要経費とは？判断基準を事例をもとに解説！
確定申告は、1年間の収入から経費と控除分を差し引いた事業所得をもとに税務署に納める税金を計算し、税務署に報告・納税するまでの一連の作業です。 確定申告が必要なのは、フリーランスや個人事業主のうち所得額が48万円以上ある人 …
会社員の副業はいくらから確定申告が必要？金額や税金の払い方を徹底解説
会社員として働いて得た給与に対する税金はあらかじめ会社が支払ってくれますが、副業で収入を得た場合には事情が異なります。もちろん副業収入にも税金はかかりますし、それらは自分で支払う必要があります。 しかし副業を始めたばかり …
賃上げ促進税制給与引き上げを支援するための税額控除制度
目次1 概要2 適用要件と控除税額2.1 【中小企業向け】雇用者全体の給与等支給額の増加額の最大40%を税額控除2.2 【大企業向け】雇用者全体の給与等支給額の増加額の最大30%を税額控除3 所得拡大促進税制(旧制度)と …
貸倒損失 ～売掛金等が回収できない場合～
目次1 概要2 貸倒損失として損金処理できる場合2.1 法律上の貸倒れ（法人税基本通達9-6-1）2.2 事実上の貸倒れ（法人税基本通達9-6-2）2.3 形式上の貸倒れ（法人税基本通達9-6-3） 概要 取引先の倒産な …
個人事業主の節税方法を解説！ポイントを押さえて「正しい節税」を！
個人事業主は自分で所得額や課税額を計算して納税する必要があります。その際に少しでも税額を抑えられないかと考えた事はありませんか？ 本記事では個人事業主の方に今すぐ使える節税方法を解説します。あわせて個人事業主が納める税金 …
マイナポイントは所得税が課税される？課税対象になる人は？一時所得がある人は注意！
2023年9月末までを期限とし、総務省はマイナンバーカードの申し込みに関して「マイナポイント事業の第2弾」をおこなっています。 マイナンバーカードを申請することで、最大20,000円分のマイナポイントがもらえるキャンペー …
確定申告期限の個別延長とは？過去の傾向から見る対象者や手続きについて
確定申告は例年、2月16日から3月15日までの期間におこなうことが義務付けられています。 期限を過ぎてしまうとペナルティが課せられ、無申告加算税を支払うことになります。 しかし上記の申告期限は、すべての状況において絶対的 …
インボイス制度開始で請求書の書き方はどう変わる？請求書の例や発行方法、注意点を解説！
2023年10月からインボイス制度が始まります。課税事業者の消費税納税に関する新たなルールであり、多かれ少なかれすべての事業者に影響を及ぼします。 インボイス制度の根幹をなすのはインボイス（適格請求書）です。 規定のフォ …
インボイス制度で免税事業者は消費税を請求できない？インボイス制度をわかりやすく解説！
インボイス制度は2023年10月から開始される、新たな制度です。消費税の抜本的な制度改正であり、多かれ少なかれすべての事業者に影響を及ぼします。 なかでも大きな影響を受けるといわれているのが、個人事業主やフリーランスに多 …
インボイス制度はいつから始まる？2023年10月までにすべきことと経過措置の内容を解説！
ビジネスにおける消費税の取り扱いに関する新たな制度として、インボイス制度が始まります。個人事業主やフリーランスから企業に至るまで、新たな体制を整えるためにさまざまな準備が求められています。 インボイス制度は2023年10 …
源泉所得税とは？計算方法もわかりやすく解説！
日本人が収めなければならない税金の代表例として、所得税が挙げられます。 さまざまな手段で得た収入のうち、一定の割合を国に納めなければならない所得税は、多くの国民に関わるものです。 しかし、実際に自分で所得税の納付手続きを …
インボイス制度が売上高1000万円以下の個人事業主に与える影響とは？対策方法も解説！
2023年10月から、消費税の納税に関する新たな制度であるインボイス制度がスタートします。あらゆる事業者に関係のあるものですが、とくに売上高1,000万円以下の個人事業主に、多大な影響を及ぼすものです。 売上高1,000 …
確定申告で源泉所得税の還付が受けられるケースと方法を解説
会社員として日々過ごしていると、税金を自分自身で納める機会がほとんどありません。 収めるべき税金の代表的なものとして所得税が挙げられますが、ほとんどの場合会社員の支払う所得税は「源泉徴収」という形であらかじめ給与から差し …
QRコード納税（コンビニ納付）の利用方法やポイントを解説！
税金の払い方にはいろいろな種類があります。税務署に直接払いに行くオーソドックスな方法もあれば、銀行口座を利用した振替納税、銀行窓口に現金を持ち寄る納税方法などもあります。 用意されている方法は税金の種類によっても異なりま …
インボイス制度とは？個人事業主やフリーランスに与える影響を簡単に解説！
2023年10月1日から、消費税に関連する新たな制度としてインボイス制度が導入されます。 仕入税額控除に関する取扱いを改めたものであり、さまざまな事業者に影響を与える内容です。 とくに個人事業主やフリーランスに与える影響 …
