インボイス制度で免税事業者は消費税を請求できない？インボイス制度をわかりやすく解説！
インボイス制度は2023年10月から開始される、新たな制度です。消費税の抜本的な制度改正であり、多かれ少なかれすべての事業者に影響を及ぼします。 なかでも大きな影響を受けるといわれているのが、個人事業主やフリーランスに多 …
税務人気記事ランキング
ふるさと納税はしないほうがいい人もいる？デメリットや仕組みも解説
少しでもお得になるよう税金を収めたいと考えたことがある方なら、ふるさと納税に一度は興味を持ったことがあるでしょう。さまざまな自治体からもらえる返礼品が豪華であると話題になることも多く、景気のよい話をしばしば耳にします。 …
役員報酬で節税する方法とは？シミュレーションや注意点も解説！
企業の社長などの役員は、給与の代わりに役員報酬を受け取ります。役員報酬はうまく用いることで節税が可能です。ただし、役員報酬をいくらに設定するべきか悩む方は多いのではないでしょうか。 本記事では、役員報酬で節税する方法を解 …
税務
税理士に無料相談する方法とは？注意点やコツなどを徹底解説
「税理士に無料相談できると聞いたけど、具体的にどこへ行けばいいのかな？」 「無料で相談できる内容には、どのようなものがあるのだろう？」 税理士に無料で相談することは、個人や企業にとって非常に有益な手段です。税務に関する問 …
キャッシュフロー計算書で減価償却費をプラスするのはなぜ？理由を徹底解説
キャッシュフロー計算書とは、一定期間の資金繰りを一覧にした計算書です。貸借対照表と損益計算書を加えて財務三表と呼ばれています。上場企業は、キャッシュフロー計算書の作成が義務です。 キャッシュフロー計算書を分析すれば、会社 …
キャッシュフロー分析とは？具体的な方法や分析結果の活用法を徹底解説
一定期間に増減した資金と増減した原因を表す計算書が「キャッシュフロー計算書」です。キャッシュフロー計算書は、会社の資金繰りを可視化し、支払いや資金調達の計画を立てるために使用します。 投資家や金融機関などのステークホルダ …
源泉所得税とは？申告所得税との違いや税率・計算方法を徹底解説
給与や賞与の支払い時に、納税者に代わって所得税を納める制度を源泉徴収制度といいます。源泉徴収制度を利用して納める所得税が源泉所得税です。源泉徴収制度を利用しなければならない事業所を、源泉徴収義務者といいます。 源泉所得税 …
源泉所得税とは？徴収の仕組みや税額表の見方を徹底解説
個人が1年間で得た収入から国へ納める税金が所得税です。会社員の給与や弁護士報酬などを受け取った場合の所得は、源泉徴収制度を利用してまとめて国へ納めています。源泉徴収制度を利用して納める所得税が、源泉所得税です。 給与や賞 …
インボイス制度のメリットとデメリットとは？登録するかの判断基準も解説
インボイス制度という言葉を耳にするものの、どんな制度なのか、登録しておくべきなのか分からないことばかりではないでしょうか。インボイス制度は、消費税の仕入税額控除を受けるための制度です。 インボイス制度に対応した請求書を保 …
インボイス制度の開始後も免税事業者のままでいると不利？詳細を徹底解説
2023年10月1日からインボイス制度が始まります。インボイス制度とは、複数税率に対応した請求書を発行することで、仕入税額控除が受けられる制度です。免税事業者のままでいると、取引停止や売上減少が懸念されます。 一方、課税 …
インボイス制度の登録事業者番号の調べ方は？複数の方法を徹底解説
インボイス制度や登録事業者番号は、2023年10月以降、避けては通れないビジネス上のテーマとなっています。しかし名前を耳にする機会は増えてきているものの、具体的な内容や実際の調べ方について、詳しく知っている人は案外少ない …
インボイス制度にはどう対応すべき？立場ごとの対応策や支援措置を徹底解説
インボイス制度は、消費税の取り扱いに関する大きな変更をもたらし、多くの企業や個人事業主に直接的な影響を与えるものです。ただ単に納税義務に関することだけでなく、会計処理・取引関係など多岐にわたる変更が必要となります。 本記 …
電子インボイス制度とは？詳細やメリットなどを徹底解説
2023年10月1日から、新たにインボイス制度（適格請求書保存方式）がスタートします。インボイス制度が始まることにより、ほとんどの事業者が影響を受けるといわれており、制度についてきちんと把握することは、事業を行ううえで必 …
インボイス制度で消費税の仕組みが改正される？詳細を徹底解説
消費税は私たちの日常生活に欠かせない税金として存在しており、その仕組みは計算方法に関する細かな変更が、事業者にも消費者にも影響を及ぼすことがあります。近年における消費税関連の大きな変更として話題になっているのが、インボイ …
インボイス制度で売上1,000万円以下の事業者は消費税を払う？影響を徹底解説
近年、日本の税制改革のなかでも大きな注目を浴びているのが、インボイス制度の導入です。インボイス制度に関する情報は多くの事業者の間で話題となっています。特に売上1,000万円以下の小規模事業者にとって、新しい制度の導入は深 …
インボイス制度が飲食店に与える影響は？必要な準備などを徹底解説
2023年10月から、インボイス制度がスタートします。近年の税制変更の中でも特に注目を浴びているものであり、大小問わずほとんどの事業者が影響を受けるものです。 インボイス制度の影響は飲食店にも当然ながら及びます。経営者だ …
インボイス制度で軽減税率の扱いはどう変わる？両者の関係を徹底解説
インボイス制度が導入されたら、請求書の取り扱いがどのように変わるのか知りたい人、また適格請求書発行事業者になるかどうかで迷っている人は多いのではないでしょうか。 軽減税率とは、納税者の負担軽減を目的とし、特定の商品に限っ …
副業とは？どこからが副業？メリットやおすすめの仕事を徹底解説
近年、副業は単なるトレンドを超え、多くの働き手にとって現実的な選択肢となっています。新型コロナウイルスの影響やテクノロジーの進化が働き方を大きく変えるなか、副業は新たな収入源やスキル向上の場として人気です。 しかし副業に …
売上原価の求め方は？計算方法や仕訳パターンを分かりやすく解説
「原価という言葉はよく使うけど、売上原価って何を指す言葉なのだろう？」と疑問に思う人は多いはず。損益計算書を作成する際に必要な重要項目ですが、具体的な内容まで把握していない人も多いでしょう。 売上原価とは、期中に販売した …
白色申告のメリットは？必要書類や控除額についても解説
初めて確定申告をする際、白色申告と青色申告のどちらにするか迷ってしまいますよね。青色申告のほうが節税できるとは聞くものの「青色は難しそうだし、白色にしようかな」と悩まれている方も多いのではないでしょうか。 白色申告は簡単 …
個人事業主が青色申告をするには？やり方や条件を分かりやすく解説
「個人事業主なら青色申告をしたいけど、いろいろ複雑そうで悩んでしまう」 このように考えている方は多いのではないでしょうか。 個人事業主が税務上のメリットを最大限享受するには、青色申告が欠かせません。所得税の計算上、さまざ …
副業バイトとは？メリットや注意点、おすすめの仕事を徹底解説
近年、副業バイトが多くの人々の間で注目されていることは間違いありません。今の日本は1つの仕事だけで生計を立てるのが困難になってきており、多くの人々が副収入を求めて副業に取り組んでいます。 新型コロナウイルスの影響でテレワ …
副業で20万円を超えている場合の年末調整は？確定申告などを徹底解説
副業が日本でも一般化してきた今日、多くの人々が何らかの形で副業をしています。通常、副業は本業に対する補完的な収入源とされ、少額であれば、煩雑な手続きをすることなく楽しんで行えるものです。 しかし、副業で稼いだ所得が20万 …
副業の始め方とは？副業のメリットやデメリット・注意点も徹底解説
近年、副業に関心を持つ人が増加しています。経済的な厳しさ、生活の多様性、スキルアップや人生の豊かさを求める多くの人々が、副業の世界に足を踏み入れています。 しかし副業には多くのメリットがある一方で、その実態は多くの人が思 …
稼げるネット副業とは？おすすめやメリット、注意点などを徹底解説
近年、インターネットが日常生活に欠かせない存在となるなかで、「ネット副業」というフレーズが多くの人々の興味を引きつけています。経済的な自由や多様なライフスタイルを追求する現代の働き手にとって、ネット副業は新たな収入源とし …
副業の所得が20万円以下なら確定申告は不要？詳しいルールを徹底解説
「副業の所得が20万以下なら確定申告は不要」このような噂を耳にしたことはありませんか？結論、副業の所得が20万以下の場合でも、確定申告は必要です。実際、所得税法では、副業の所得が20万以下であれば、確定申告は不要です。 …
開業届とは？提出するメリットや書き方、提出方法などを徹底解説
新たに事業を開始したときに、税務署や地方自治体へ提出すべき書類に開業届があります。必要な手続きは一度で済ませたいものですが、開業届を提出するだけで済むのか、ほかに必要な書類があるのかなど、迷うことも多いのではないでしょう …
副業禁止の会社が多いのはなぜ？違法になるのか、禁止の理由も解説
「副業が禁止の会社が多いのはなぜ？」 「副業禁止の会社で副業すると違法になる？」 近年はインターネット上でできる副業が増え、収入アップのために検討する方も多いでしょう。しかし、会社によっては副業禁止の場合があります。 本 …
会社員におすすめの副業は？いくらから確定申告が必要なのかも解説
「もっと経済的に安定したいが、何かいい方法がないかな」 「新たなスキルを取得して、今後に役立てられないかな」 「もっと貯金を増やしたい」 収入を増やしたい、と考えている方におすすめなのが副業です。実際に収入を増やすために …
雑所得で計上できる経費は？個人事業主向けに分かりやすく解説
「副業の収入を雑所得で確定申告したい」 「雑所得で計上できる経費は？」 会社員の副業収入を雑所得で確定申告したいけれど、雑所得に分類する基準がよく分からない方も多いでしょう。 本記事では、そんな会社員の方に向けて、雑所得 …
現金手渡しなら会社に副業がバレない？副業がバレるパターンや対策を解説
「バレずに副業をやりたいのだけど、現金手渡しなら問題ないかな？」 副業を始めるにあたって、このようなことを考えている方は多いのではないでしょうか。 近年、副業が新たな収入源として注目されるようになりました。多くの方々が、 …
会社員が個人事業主として副業する注意点は？仕事を掛け持ちするコツも解説
基本的に会社員は個人事業主として副業ができますが、どういったメリットがあるのか、開業届は必要なのかと不安になりますよね。具体的なメリットやデメリットを知らないと、個人事業主になって後悔する可能性もあります。 会社員をしな …
電子帳簿保存法のQ&A
電子帳簿保存法について、よくある質問をQ&A形式でまとめました。 ※この記事は、弊社のコンテンツガイドラインに基づき作成されています。 Q クレジットカードの明細をデータでもらっているの場合と、紙でもらっている場 …
コロナの影響を受けた場合の確定申告期限延長の手続き
新型コロナウイルスによる感染の急速な拡大に伴い、経理部門又は税理士事務所が通常の業務体制を維持できないこと等の理由により、通常の申告期限内の確定申告が困難なケースが想定されます。 新型コロナウイルスの影響など、やむを得な …
ふるさと納税はしないほうがいい人もいる？デメリットや仕組みも解説
少しでもお得になるよう税金を収めたいと考えたことがある方なら、ふるさと納税に一度は興味を持ったことがあるでしょう。さまざまな自治体からもらえる返礼品が豪華であると話題になることも多く、景気のよい話をしばしば耳にします。 …
クラウド会計の利用で青色申告の要件を完備
今日のテーマは、青色申告の要件です。個人、法人を問わず、事業をする場合は申告が必要です。申告には白色申告と青色申告があり、多くの個人事業主、法人が青色申告で申告をしています。青色申告で申告をしている理由は青色申告にはメリ …
小規模企業共済等掛金控除の節税効果が高い訳
所得税額は、基本的には所得から所得控除を差し引いたもの（課税所得金額）に対して一定の割合を乗じることにより算出されます。つまり所得控除が大きければ大きいほど課税所得金額が少なくなるため、税金の負担も少なくなります。 ここ …
確定申告について～知らないと損するのが税金の世界です～
確定申告について 毎年、１月から3月になると「確定申告しましょう」というアナウンスが多くなり「私は確定申告が必要なのか？」と心配になると思います。 納税は憲法にも定められている国民の義務なので、確定申告すべき人がしていな …
ホステスを雇う場合の論点・外注か給与か 源泉徴収の計算方法
今日のテーマは「ホステスを雇う場合の論点・外注か給与か 源泉徴収の計算方法」です。 昔はホステスの報酬は外注費処理が一般的でしたが、ホステス報酬＝給与等に該当すると判断された判決も近年多いところとなります。 ここでは外注 …
確定申告を電子申告（ｅ－Tａｘ）でなく紙ですると損する？
個人事業者の方の所得税については「青色申告」と「白色申告」のどちらかで申告することになりますが、 青色申告の場合には実際に支払った費用のほかに６５万円が控除できるという「青色申告特別控除」というメリットがあります。 ※こ …
二期連続で期限後申告となり、青色申告が取り消される場合とは？
法人の青色申告のメリット 法人は青色申告の承認を受けている場合、白色申告の場合に比べて、税務上様々な特典を受けることができます。 ※この記事は、弊社のコンテンツガイドラインに基づき作成されています。 ≪青色申告のメリット …
電子帳簿保存法の改正について
電子帳簿保存法とは電子データにより帳簿書類を保存する場合の方法について定めた法律です。2022年1月以降、個人事業主・法人問わず、電子でもらった書類を紙で保管しておくことが認められなくなります。ここでは電子帳簿保存法20 …
消費税申告期限の延長について
消費税の申告期限の延長は手続きできていても、法人税の申告期限の延長の手続きができておらず、結果ダメだったといったケースを見かけます。税法の特徴でもあるのですが、いろいろな制度がどんどん新しくなっていきます。 ここでは消費 …
青色申告特別控除 事業所得と不動産所得の場合について
青色申告特別控除では65万円もしくは10万円が控除されますが、ここでは簡単に制度の概要や法令を交えながら必要な添付書類などについて解説していきます。 ※この記事は、弊社のコンテンツガイドラインに基づき作成されています。 …
電子帳簿保存法の改正後に何が変わるのか徹底解説
ペーパーレスで手続きできるように施行された「電子帳簿保存法」が2022年1月に改正されました。さらに2024年1月1日からは電子取引が行われたデータを印刷した状態（紙の状態）での保管ができなくなりました。 この改正によっ …
卸売業での消費税の計算方法を徹底解説
消費税の計算方法が2種類あるのはご存知でしょうか？消費税は、基準期間（基本的には、2年前の課税期間）の課税売上高が、1,000万円を超える場合に納税義務が発生します。消費税の負担は非常に大きいですが、消費税の計算方法を変 …
法人も個人も、設立・開業したらまず青色申告！
青色申告とは、1年間の所得を正しく計算し納税するための制度です。 青色申告を行うためには、税務署への届出が必要であり、収入や経費に関する取引を会計ソフト等により複式簿記で記帳することが必要になりますが、青色申告による場合 …
消費税の納税義務
消費税の納税義務 一般的には、消費税の納税義務がある事業者を課税事業者といい、納税義務のない事業者を免税事業者といいます。消費税の課税事業者は消費税の確定申告が必要となり、消費税の納税が生じます。従って、消費税の課税事業 …
コロナ支援金・協力金の税務上の取り扱い
新型コロナウイルス感染症の拡大や長期化に伴い、事業に影響があった事業者に対しては事業の継続及び立て直しのための各種の支援金・協力金制度が整備されております。 過去には国民全員が一律10万円を受給できる特別定額給付金の支給 …
コロナ状況下の税務調査
2022年8月現在においても、まだまだ新型コロナウイルスの新規感染者数が発生しており、終息とは言えない状況が続いております。 新型コロナウイルス感染防止の観点から、人と人との接触行動が制限されるなか、実地調査を前提とする …
青色欠損金の繰越控除と繰戻還付
青色申告書を提出した事業年度において、赤字となった場合の欠損金を翌年以降に繰り越せる「青色申告書を提出した事業年度の欠損金の繰越控除」、また、前期に法人税を納付し、かつ、当期が赤字(欠損)であった場合に、前期に納付した法 …
インボイス制度の概要
2023年10月から導入されたインボイス制度ですが、どのように対応したらよいのかがわからない方も多いのではないでしょうか？ サン共同ではお客様への対応事例を元に作成したインボイス制度に関する資料を無料配布しております。 …
電子契約書に印紙税が課税されない理由とは？
印紙税は日本では1873年（明治6年）に導入された歴史ある税金の一つです。印紙税は契約書、領収書などの課税文書に対して課される税金であり、紙媒体の取引を前提とした課税制度です。 通常は契約書に課税される印紙 …
もうそんな時期！？ 年末調整
年末調整とは 年末調整とは、納めるべき所得税の年税額と、毎月の給与や賞与から源泉された所得税額の過不足を調整することをいいます。具体的には源泉徴収した1年間の税額が、年末調整で算出した年税額よりも多い場合にはその税額を還 …
個人事業主が確定申告で費用（経費）にできるものは？上限や税理士への依頼相場も解説！
個人事業主にとって避けて通れないのが、確定申告です。事業を営むにあたって様々な費用が発生しますが、確定申告の際にどの費用をいくらまで経費として申告していいのかわからずに悩む方は多いのではないでしょうか。 本記事では確定申 …
ふるさと納税の概要と注意点を解説
ふるさと納税の概要 ふるさと納税とは、お住まいの市区町村に限らず、ご自身の選んだ自治体に寄付を行った場合に、寄付額のうち2,000円を超える部分について、所得税および住民税から控除が受けられる制度です。 ふ …
医療費控除
医療費控除とは 医療費控除とは、自分及び生計を一にする配偶者や親族に係る医療費が１月～１２月までの１年間で１０万円を超えた場合（※）に、医療費控除の確定申告をすることで、所得税を減らすことができる制度です。給与所得のみの …
所得税の確定申告
確定申告とは 確定申告とは、毎年1月1日から12月31日までの1年間の所得に対する所得税を計算し、翌年の3月15日を期限として申告・納税する手続きをいいます。 ※この記事は、弊社のコンテンツガイドラインに基 …
定款変更に必要な手続きとは？登記申請の必要なケースや費用も解説！
会社を設立する際に作成する定款ですが、定款に記載している内容に変更が生じた場合、どのような対応が必要なのでしょうか？本記事では、定款変更に必要な手続きを解説します。登記申請の必要なケースや費用も紹介するので、ぜひ参考にし …
役員報酬で節税する方法とは？シミュレーションや注意点も解説！
企業の社長などの役員は、給与の代わりに役員報酬を受け取ります。役員報酬はうまく用いることで節税が可能です。ただし、役員報酬をいくらに設定するべきか悩む方は多いのではないでしょうか。 本記事では、役員報酬で節税する方法を解 …
中小企業の役員給与 定期同額給与と事前確定届出給与
法人税法においては、役員給与として、①定期同額給与 ②事前確定届出給与 ③業績連動給与の3つが規定されておりますが、3業績連動給与については、有価証券報告書等において開示されている必要があるなど、対象が上場企業や大企業に …
申告期限の延長の特例 法人税と消費税の申告期限の延長
法人税の申告期限の延長 法人税の申告期限は、原則として決算日から2ケ月以内です。 例えば3月決算の会社であれば5月末、12月決算であれば２月末が申告期限となり、その期間内に法人税を申告することが必要となります。しかし、病 …
フリーランス・個人事業主が支払う税金の種類と節税方法を解説【税理士監修】
フリーランスが支払うべき税金にはいろいろなものがあります。自動的に徴収される仕組みにはなっていないので、しっかり把握しておかないと、ある日突然「支払い通知」が来て慌ててしまうことになりかねません。 また予想外の追加支払い …
副業300万円問題で税負担増額？確定申告は雑所得で申告？
2022年8月、国税庁が以下のような基本通達改正案を発表しました。 「副業収入が300万円を超えない場合は事業所得ではなく雑所得とする」 これに対するパブリックコメントが2022年8月1日から31日の間に公募され、その内 …
【個人事業主向け】確定申告の必要経費とは？判断基準を事例をもとに解説！
確定申告は、1年間の収入から経費と控除分を差し引いた事業所得をもとに税務署に納める税金を計算し、税務署に報告・納税するまでの一連の作業です。 確定申告が必要なのは、フリーランスや個人事業主のうち所得額が48万円以上ある人 …
会社員の副業はいくらから確定申告が必要？金額や税金の払い方を徹底解説
会社員として働いて得た給与に対する税金はあらかじめ会社が支払ってくれますが、副業で収入を得た場合には事情が異なります。もちろん副業収入にも税金はかかりますし、それらは自分で支払う必要があります。 しかし副業を始めたばかり …
賃上げ促進税制給与引き上げを支援するための税額控除制度
概要 賃上げ促進税制とは、従業員の給与引き上げに取り組む企業や個人事業主を支援するための税額控除制度です。 税額控除は法人税（所得税）が直接減額されるものであるため節税効果の大きいものとなります。 令和4年度税制改正によ …
貸倒損失 ～売掛金等が回収できない場合～
概要 取引先の倒産などにより、売掛金、受取手形、貸付金などの債権を回収できなくなった場合には、要件を満たす場合に限り、貸倒損失という費用を計上することができ、課税所得を圧縮することができます。 ※この記事は …
個人事業主の節税方法を解説！ポイントを押さえて「正しい節税」を！
個人事業主は自分で所得額や課税額を計算して納税する必要があります。その際に少しでも税額を抑えられないかと考えた事はありませんか？ 本記事では個人事業主の方に今すぐ使える節税方法を解説します。あわせて個人事業主が納める税金 …
マイナポイントは所得税が課税される？課税対象になる人は？一時所得がある人は注意！
2023年9月末までを期限とし、総務省はマイナンバーカードの申し込みに関して「マイナポイント事業の第2弾」をおこなっています。 マイナンバーカードを申請することで、最大20,000円分のマイナポイントがもらえるキャンペー …
確定申告期限の個別延長とは？過去の傾向から見る対象者や手続きについて
確定申告は例年、2月16日から3月15日までの期間におこなうことが義務付けられています。 期限を過ぎてしまうとペナルティが課せられ、無申告加算税を支払うことになります。 しかし上記の申告期限は、すべての状況において絶対的 …
インボイス制度開始で請求書の書き方はどう変わる？請求書の例や発行方法、注意点を解説！
2023年10月からインボイス制度が始まります。課税事業者の消費税納税に関する新たなルールであり、多かれ少なかれすべての事業者に影響を及ぼします。 インボイス制度の根幹をなすのはインボイス（適格請求書）です。 規定のフォ …
インボイス制度で免税事業者は消費税を請求できない？インボイス制度をわかりやすく解説！
インボイス制度は2023年10月から開始される、新たな制度です。消費税の抜本的な制度改正であり、多かれ少なかれすべての事業者に影響を及ぼします。 なかでも大きな影響を受けるといわれているのが、個人事業主やフリーランスに多 …
インボイス制度はいつから始まる？2023年10月までにすべきことと経過措置の内容を解説！
ビジネスにおける消費税の取り扱いに関する新たな制度として、インボイス制度が始まります。個人事業主やフリーランスから企業に至るまで、新たな体制を整えるためにさまざまな準備が求められています。 インボイス制度は2023年10 …
源泉所得税とは？計算方法もわかりやすく解説！
日本人が収めなければならない税金の代表例として、所得税が挙げられます。 さまざまな手段で得た収入のうち、一定の割合を国に納めなければならない所得税は、多くの国民に関わるものです。 しかし、実際に自分で所得税の納付手続きを …
インボイス制度が売上高1000万円以下の個人事業主に与える影響とは？対策方法も解説！
2023年10月から、消費税の納税に関する新たな制度であるインボイス制度がスタートします。あらゆる事業者に関係のあるものですが、とくに売上高1,000万円以下の個人事業主に、多大な影響を及ぼすものです。 売上高1,000 …
確定申告で源泉所得税の還付が受けられるケースと方法を解説
会社員として日々過ごしていると、税金を自分自身で納める機会がほとんどありません。 収めるべき税金の代表的なものとして所得税が挙げられますが、ほとんどの場合会社員の支払う所得税は「源泉徴収」という形であらかじめ給与から差し …
QRコード納税（コンビニ納付）の利用方法やポイントを解説！
税金の払い方にはいろいろな種類があります。税務署に直接払いに行くオーソドックスな方法もあれば、銀行口座を利用した振替納税、銀行窓口に現金を持ち寄る納税方法などもあります。 用意されている方法は税金の種類によっても異なりま …
